Пенсионер предприниматель перерасчет пенсии. Расчет пенсии для индивидуального предпринимателя

Вне зависимости от того, на какой налоговой схеме работает предприниматель, он обязан уплачивать взносы в страховые фонды.

Обязательные страховые взносы ИП

Там где есть сотрудники, работодатели обязаны вносить страховые взносы, в так называемые, внебюджетные фонды. Их всего три. Прежде всего, это пенсионный фонд, сокращенно ПФР, фонд обязательного медицинского страхования – ФФОМС и фонд социального страхования – ФСС.

У предпринимателя зарплаты нет, но он должен вносить страховые взносы в эти фонды. Причем, даже в том случае если предпринимательской деятельности не ведется и доходов человек не получает. Например, кто-то зарегистрировался в качестве ИП и сдает нулевые декларации. В этом случае он не платит налоги, но ежеквартально или ежегодно платит взносы.

Единственное отличие ИП в оплате этих взносов от их уплаты при наличии наемных сотрудников, это то, что не надо платить в страховой фонд. Это связано с тем, что больничные листы предпринимателю не оплачиваются.

Размер взносов, каждый год меняется и все время растет. Если раньше эти взносы имели фиксированную сумму, то с 2014 года они стали зависеть еще и от прибыли. То есть, если по итогам года прибыль превысит 300 тысяч рублей, то все что выше этой суммы облагается 1% налогом. Правда есть потолок, который достигается при доходе в 13 миллионов рублей.

Право на пенсию

Поскольку взносы в ПФР предприниматель платит, значит и получать пенсию он может, когда достигнет соответствующего возраста. Кроме того, нужно иметь страховой стаж, как минимум пять лет.

Тот период времени, в течение которого за человека платились страховые взносы, называется страховым стажем. Причем, не важно, сам за себя он платил, или работодатель делал отчисления с заработной платы. Так же учитываются больничные, декреты и т.п.

Если размер отчислений во внебюджетные фонды увеличивается ежегодно, то встает вопрос о размере будущей пенсии предпринимателя. На сегодняшний день с этим все плохо. Пенсия ИП, может, быть меньше, чем у человека, который вообще никогда не работал и никуда ничего не отчислял.

При достижении пенсионного возраста ему будет назначена социальная пенсия, где-то в районе шести тысяч рублей, на сегодня. У предпринимателя, путем сложных расчетов, получается меньше. Точную сумму можно узнать, обратившись в свой пенсионный фонд.
Это связано с тем, что для предпринимателей, страховые взносы рассчитаны исходя из минимального размера оплаты труда. А размер пенсии зависит от того, сколько денег за человека поступит в пенсионный фонд.

Некоторые предприниматели еще и работают на наемной работе. У них дела с пенсией будут обстоять лучше, так как учитываются все взносы, как за себя, так и сделанные работодателем.

Тем, кто занимается предпринимательской деятельностью можно принять участие в программе государственного софинансирования пенсии. То есть, ежегодно платить 12 тысяч рублей и государство добавит столько же. Это уже каждый должен решить для себя сам. Может быть выгодней вкладывать деньги в жилье и сдавать потом в аренду, тем самым получая дополнительный доход.

Что касается негосударственных пенсионных фондов, вряд ли за счет них получится существенно повлиять на ситуацию в лучшую сторону. Просто надеяться на них, слишком большой риск.

Поэтому, любому предпринимателю, стоит задуматься уже сейчас на что он будет жить на пенсии. Будет здорово, если ваш бизнес позволит получить активы, которые в будущем обеспечат вам безбедную старость.

Первым шагом к созданию собственного дела является регистрация гражданина в качестве индивидуального предпринимателя (далее - ИП), по месту жительства, сперва в Федеральной налоговой службе и далее в Пенсионном фонде (далее - ПФР). Регистрация в ПФР производится в течение 30 дней после уже успешно произведенной регистрации в налоговом органе, для чего используются данные, уже внесенные в базу единых государственных реестров. На их основании, для каждого ИП открывается индивидуальный лицевой счет, куда отныне будут вноситься сведенья о совершенных персонифицированных взносах в пользу ИП. Именно эти сведенья определяют в будущем право на пенсионное обеспечение.

Начисление пенсии индивидуальным предпринимателям

Трудовая пенсия ИП, равно как и других граждан, рассчитывается исходя из , произведенных в ПФР, а также из их величины. Совокупность страховых платежей формирует страховой стаж каждого гражданина, который у ИП включает все периоды его официальной деятельности на территории РФ, во время которых исправно уплачивались страховые пенсионные взносы. Расчет пенсии для ИП допускает даже перерывы в работе, поскольку для определения стажа принимается суммарный период уплаты взносов. Тем не менее, нынешние реалии и реформы очень запутали итак непростую ситуацию с исчислением размера обеспечения, и чтобы разобраться с тем, как начисляется пенсия индивидуальному предпринимателю, нужно сперва вникнуть в систему пенсионного обеспечения, реализуемую государством на сегодняшний день.

Стоит заметить, что для граждан, родившихся до 1967 года, закон не предусмотрел возможность формирования накопительной доли вообще, что связано с тем, что пенсия старшего поколения ранее формировалась по нестраховой системе. Таким образом, из их пенсий не производились поступления в накопительную часть, а возможность пополнения уже открытых лицевых счетов добровольно не предусматривается.

Пенсионная реформа разделила граждан на две категории:

тех, кто может накапливать и увеличивать свою пенсию (родившихся после 1967 года);
тех, то лишен возможности пополнять добровольно накопительную часть своей трудовой пенсии (родившихся до 1967 года).

Эти категории разделены и поныне, независимо от статуса ИП - решающим фактором стал именно возраст. Решение Конституционного Суда по данному вопросу показало, что пенсионные права старшего поколения нуждаются в конкретизации, так как условия их участия в пенсионной реформе не отражают права на распоряжение будущей пенсией в полной мере. С оглядкой на это, младшему поколению повезло больше, ведь рожденные после 1967 года могут накапливать пенсию в добровольном порядке. Поэтому решение о разделении или об отказе от такого разделения ИП должен принимать вовремя, взвесив все «за» и «против» и изучив основы расчета пенсии для ИП, действующие сегодня.

Мнение эксперта

Мария Богданова

Стаж более 6 лет. Специализация: договорное право, трудовое право, право социального обеспечения, право интеллектуальной собственности, гражданский процесс, защита прав несовершеннолетних, юридическая психология

В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации индивидуальным предпринимателем должны перечисляться страховые взносы за его работников и за себя, в Пенсионный фонд в том числе. Это даёт ему право получать пенсию соответствующего размера, когда он достигает пенсионного возраста. Однако стоит помнить, что при оформлении пенсии такого типа, необходимо выполнение нескольких важных условий:

достижение пенсионного возраста, установленного законом (55 лет женщинам и 60 мужчинам);
наличие соответствующего страхового стажа: не меньше 7 лет в 2016 и 15ти лет в 2024 году;
у индивидуального предпринимателя должен быть в 2016 году стаж, равный не меньше, чем 9 лет, поскольку он каждый год увеличивается не меньше, чем на 2.4.

Расчет пенсии для индивидуальных предпринимателей

В соответствии с реализованной пенсионной реформой, трудовая пенсия состоит из трех различных частей, среди которых следующие.

Базовая доля пенсии

Взносы, которые в будущем положены всем пенсионерам, независимо от их стажа и иных факторов. Формально, такие взносы формируются по принципу солидарной системы, то есть из ежемесячных платежей от плательщиков, но фактически, в виду их недостаточности, государство регулярно пополняет данную пенсионную часть из средств Федерального бюджета. Это базовая социальная гарантия, которая, в соответствии с названием, обеспечивает всех граждан, в том числе ИП, включая социально незащищенные слои населения;

Страховая доля пенсии

Взносы, использующиеся в дальнейшем на выплату пенсий тем гражданам, которые имеют необходимый страховой стаж (свыше 15 лет), достигли пенсионного возраста и собрали минимальное количество пенсионных балов (свыше 30). Один бал соотносится с заработной платой в размере 1 МРОТ за 1 год трудового стажа - с 1 января 2019 года сумма МРОТ равна 11 280 рублей ;

Накопительная доля пенсии

Взносы, которые можно формировать добровольно, в том случае, если ИП относится к гражданам, родившимся после 1967 года. Такие взносы предполагалось накапливать с помощью специализированных управляющих компаний, либо с помощью негосударственных пенсионных фондов, но с 2014 года введен мораторий на их выведение из ПФР, вместо этого, сумма уже созданных накоплений компенсируется вышеуказанными балами, которые зачисляются в страховую часть. В 2015 году, для того, чтобы избежать принудительного «обнуления» своей накопительной доли в ПФР в пользу страховой доли, ИП должен написать соответствующее заявление до конца текущего года.

Таким образом, ИП может рассчитывать на базовую пенсию, если его трудового стажа и уплаченных взносов недостаточно на полноценную страховую пенсию. В том случае, если стажа и взносов хватает, то ИП получает право на страховую пенсию, то есть сумму, собранную на его индивидуальном лицевом счете, которая впоследствии рассчитывается по определенной формуле. И кроме того, если ИП производил любые пенсионные накопления, он может рассчитывать на них либо в качестве увеличения страховой доли, либо в качестве дополнительной накопительной пенсии.

В настоящее время, главный источник государственного пенсионного обеспечения для ИП это регулярные страховые платежи, которые поступают в бюджет и моментально отражаются на индивидуальных лицевых счетах в ПФР. Проблема в том, что такие платежи исчисляются с привязкой ко МРОТ, поэтому на приличный размер пенсии не стоит особо рассчитывать. Чтобы увеличить свою пенсию, можно уплачивать добровольные взносы в счет обеспеченного будущего, но пока сложно сказать, как будет начисляться пенсия индивидуальному предпринимателю в будущем и какие решения еще примет государство.

Поэтому, открыть депозитный счет в банке, приобрести недвижимость, стать участником программы накопительной доли пенсии или не накапливать вовсе - каждый ИП решает сам. В том случае, если в силу различных причин ИП принимает решение рассчитывать только на страховую долю пенсии, важно помнить, что размер пенсии напрямую связан с размером и количеством совершенных платежей, позднее пересчитываемых в балльный коэффициент. Поэтому тем ИП, которые самостоятельно уплачивают взносы за себя, а также дополнительно рассчитывают на взносы от работодателя, с которым сотрудничает по трудовому договору, двойные платежи положительно примут во внимание при расчете размера пенсии.

Формула расчета пенсии достаточно сложная, она включает ранее использованные суммы МРОТ, а также величину предыдущих страховых годов, причем сложная настолько, что для того, чтобы узнать, как рассчитать пенсию для ИП, с целью её верного исчисления проще обратиться в региональное отделение ПФР по месту жительства. Чтобы уточнить примерную сумму положенной для ИП пенсии по старости, можно воспользоваться различными популярными онлайн-калькуляторами пенсии, например, отсюда - http://pensionnyj-calculator.ru .

ИП ежегодно платит за себя страховые взносы в ПФР, поэтому имеет право на получение трудовой пенсии. Её можно получить при выполнении трёх условий:

Достижение пенсионного возраста: мужчины — 60 лет, женщины — 55 лет.

Страховой стаж в 2017 году не менее 8 лет, далее увеличивается на один каждый год и в 2024 году составит 15 лет. Страховой стаж — период, в течение которого в ПФР поступали страховые взносы за вас. Вы можете платить взносы сами как ИП или за вас это делает работодатель по трудовому или гражданско-правовому договору. В страховой стаж включаются периоды нетрудоспособности, отпуска по уходу за ребёнком до полутора лет другие периоды из статьи 12 закона № 400-ФЗ .

Индивидуальный пенсионный коэффициент в 2017 не ниже 11,4, потом каждый год выше на 2,4 и к 2025 году составит 30. Коэффициент рассчитывается от суммы уплаченных страховых взносов, страхового стажа и возраста выхода на пенсию.

Сумма страховых взносов ИП приличная и с каждым годом только растёт. Несмотря на это, вероятность получить хорошую пенсию невысока. При минимальной выплате страховых взносов она может оказаться такой же, как социальная пенсия у граждан без стажа. Она равна прожиточному минимуму в регионе или по России.

Как узнать свою будущую пенсию

Формула расчёта пенсии учитывает много нюансов, поэтому мы можем только примерно посчитать, сколько получит предприниматель от государства по достижении элегантного возраста.

К примеру, возьмём ИП, который в 2016 году заработал больше 3 млн рублей и отчисляет взносы в ПФР 47 тысяч рублей. Если представить, что следующие 35 лет он будет перечислять такую же сумму взносов, ежемесячная пенсия составит примерно 14 тысяч рублей.

Мы посчитали пенсию с помощью калькулятора на сайте ПФР и закона «О страховых пенсиях» № 400-ФЗ :

Сначала считаем страховые взносы с предельной базы в 2016 году 796 000 рублей исходя из индивидуальной части тарифа страховых взносов: 796 000 x 16% = 127 360 рублей
Индивидуальный коэффициент в 2016 году составит = 47 000 / 127 360 x 10% = 3,69
При одинаковых отчислениях в ПФР спустя 35 лет индивидуальный коэффициент при выходе на пенсию составит: 3,69 x 35 = 129,15
В 2016 году каждую единицу ПФР оценивает в 74,27 рубля: 129,15 x 74,27 = 9 591,97 рубль.
Прибавим к сумме накопленных коэффициентов фиксированную выплату ПФР: 9 591,97 + 4558,93 = 14 150,9 рублей.

Размер пенсии напрямую зависит от размера страховых взносов, уплаченных в Пенсионный Фонд, поэтому чуть лучше дела будут обстоять у тех, кто отчисляет больше взносов или помимо предпринимательской деятельности, работает по трудовому договору. Кроме взносов, уплаченных за себя, взносы, уплаченные работодателем, также будут учтены при расчёте будущей пенсии.

ПФР стремительно вносит пенсионные реформы и индексирует суммы для расчёта пенсии, поэтому, каким на самом деле окажется будущее, сейчас остаётся только гадать.

Как гласит закон нашей страны, получать пенсионное страхование имеют право даже индивидуальные предприниматели, количество которых в России составляет около 15 миллионов. Пенсия для этой особенной категории населения начисляется, исходя из общих оснований.

Порядок начисления пенсии

Когда гражданин официально становиться предпринимателем, он в течение месяца должен обязательно стать на учет в Пенсионный фонд. При нарушении этого срока с него взыскивается штраф.

Граждане, которые до 2002 года работали и продолжают дальше трудиться, будут иметь пенсию из 2 частей:

я половина в себя включает страховые пенсионные взносы;
я часть включает уже стаж работы до 2002 года.

В расчет принимается коммерческая деятельность и работа в соответствии с трудовым договором. Трудовой стаж состоит из периодов деятельности, при которых перечислялись платежи.

Предприниматели, начавшие бизнес с 2002 года, будут иметь пенсию, состоящую из платежей, перечисленных в Пенсионный фонд. Это означает, что для ее получения, нужно накопить определенную сумму. Учитываются данные персонифицированного учета, страховые взносы являются основным источником финансирования.

Благодаря платежам предпринимателям гарантировано право на получение пенсии, которая имеет размер, равный сумме страховых взносов. Они пополняют индивидуальные лицевые счета.
Закон устанавливает правила начисления и оплаты пенсионных страховых взносов. Для этой цели оформляется персонифицированный (индивидуальный) счет предпринимателей и их наемных работников в системе пенсионного страхования. Сумма платежей будет зависеть от стоимости страхового года, что каждый год утверждается российским правительством. Она рассчитывается предпринимателем самостоятельно.

Условия перерасчета

Перерасчет пенсии индивидуальным предпринимателям возможен в том случае, когда после оформления трудовой пенсии не прерывают занятий бизнесом. При этом учитываются страховые платежи, которые поступили на их лицевой счет.

Для перерасчета нужно заполнить заявление после того, как пройдет год с момента начисления пенсионного обеспечения. Бизнесмен обращается в местное отделение УПФР при наличии паспорта и страхового свидетельства. Последующие перерасчеты страховой части трудовой пенсии (их число не ограничивается) проводятся спустя 12 месяцев с момента предшествующего аналогичного расчета.

Перерасчет пенсии индивидуальным предпринимателям делается при наличии трудовой деятельности, так как по ее итогам происходит начисление и оплата страховых взносов. В течение года она может иметь любую продолжительность, даже 1 день.

Не зависит от страховых платежей базовая часть пенсии, она может изменяться по решению органов власти.

Период деятельности в качестве предпринимателя подтверждается документом Пенсионного фонда в своем регионе об уплате взносов.

За наемных работников (пенсионеров) работодатель вносит страховые платежи, значит, накопительная часть их пенсии также подлежит перерасчету.

При наличии у бизнесмена нетрудоспособных членов семьи, он имеет право на увеличение базовой части пенсии. Для этого необходимо представить документы о них, и о нахождении названных родственников на иждивении у предпринимателя.

При выходе на пенсию и в случае продолжения деятельности предприниматель обязан выплачивать страховые платежи. Перерасчет пенсии индивидуальным предпринимателем производится в сторону увеличения, так как бизнесмен делает взносы в различные фонды, следовательно, происходит накопление накопительной части. Ее начнут выплачивать с начала месяца, который следует с момента оформления заявления по перерасчету.

Перерасчет пенсии индивидуальным предпринимателям проводится также для корректировки. Она имеет некоторые особенности. Этот вид перерасчета проводится территориальным отделением ПФР, не требуется согласия пенсионера. Корректировка проводится при выявлении несоответствия в информации о внесенной страховой сумме, поданной предпринимателем, и поступившими сведениями индивидуального счета о фактической сумме взносов. При таком перерасчете сумма пенсии, может, как уменьшаться, так и увеличиваться. Доплата или удержание какой-либо суммы за прошлый период не делается.